财务部科技部关于印发《国家重点研发妄想资金治理步伐》的通知 财科教〔2016〕113号
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财务部科技部关于印发《国家重点研发妄想资金治理步伐》的通知
财科教〔2016〕113号
国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、妄想单列市财务厅(局)、科技厅(委、局)，新疆生产建设兵团财务局、科技局，有关单位：
为了包管国家重点研发妄想的组织实验，规范国家重点研发妄想资金治理和使用，凭证《国务院关于刷新增强中央财务科研项目和资金治理的若干意见》(国发〔2014〕11号)、《国务院印发关于深化中央财务科技妄想(专项、基金等)治理刷新计划的通知》(国发〔2014〕64号)和《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于进一步完善中央财务科研项目资金治理等政策的若干意见>的通知》，以及国家有关财经规则和财务治理制度，我们制订了《国家重点研发妄想资金治理步伐》，现印发给你们，请遵照执行。
附件:国家重点研发妄想资金治理步伐
2017年2月13日
国家重点研发妄想资金治理步伐
第一章 总则
第一条 为规范国家重点研发妄想资金治理和使用，提高资金使用效益，凭证《国务院关于刷新增强中央财务科研项目和资金治理的若干意见》(国发〔2014〕11号)、《国务院印发关于深化中央财务科技妄想(专项、基金等)治理刷新计划的通知》(国发〔2014〕64号)和《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于进一步完善中央财务科研项目资金治理等政策的若干意见〉的通知》，以及国家有关财经规则和财务治理制度，团结国家重点研发妄想治理特点，制订本步伐。
第二条 国家重点研发妄想由若干目的明确、界线清晰的重点专项组成，重点专项接纳从基础前沿、重大共性要害手艺到应用树模全链条一体化组织实验方法。重点专项下设项目，项目可凭证自身特点和需要下设课题。重点专项实验概预算治理，重点专项项目实验预算治理。
第三条 国家重点研发妄想实验多元化投入方法，资金泉源包括中央财务资金、地方财务资金、单位自筹资金和从其他渠道获得的资金。中央财务资金支持方法包括前津贴和后津贴，详细支持方法在体例重点专项实验计划和年度项目申报指南时予以明确。
第四条 本步伐主要规范中央财务安排的接纳前津贴支持方法的国家重点研发妄想资金(以下简称“重点研发妄想资金”)，中央财务后津贴支持方法详细划定另行制订。其他泉源的资金应当凭证国家有关财务会计制度和相关资金提供方的详细使用治理要求，统筹安排和使用。
第五条 重点专项项目牵头肩负单位、课题肩负单位和课题加入单位(以下简称“肩负单位”)应当是在中国大陆境内注册、具有自力法人资格的科研院所、高等院校、企业等。
第六条 重点研发妄想资金的治理和使用遵照以下原则：
(一)集中财力，突出重点。重点研发妄想资金聚焦重点专项研发使命，重点支持市场机制不可有用设置资源的公共科技运动。注重增强统筹妄想，阻止资金安排疏散重复。
(二)明晰权责，放管团结。政府部分不再直接治理详细项目，委托项目治理专业机构(以下简称“专业机构”)开展重点专项项目资金治理。充分验展肩负单位资金治理的法人责任，完善内控机制建设，提高治理效劳水平。
(三)遵照纪律，注重绩效。重点研发妄想资金的治理和使用，应当体现重点专项组织实验的特点，遵照科研运动纪律和依法理财的要求。强化事中和事后羁系，完善信息果真公示制度，建设面向效果的绩效评价机制，提高资金使用效益。
第七条 重点研发妄想资金实验分级治理、分级认真。财务部、科技部认真研究制订重点研发妄想资金治理制度，组织重点专项概算体例和评估，组织开展对重点专项资金的监视检查；财务部凭证资金治理制度，审定批复重点专项概预算；专业机构是重点专项资金治理和监视的责任主体，认真组织重点专项项目预算申报、评估、下达和项目财务验收，组织开展对项目资金的监视检查；肩负单位是项目资金治理使用的责任主体，认真项目资金的一样平常治理和监视。
第二章 重点专项概预算治理
第八条 重点专项概算是指对专项实验周期内，专项使命实验所需总用度的事前估算，是重点专项预算安排的主要依据。重点专项概算包括总概算和年度概算。
第九条 专业机构凭证重点专项的目的和使命，编报重点专项概算，报财务部、科技部。
第十条 重点专项概算应当同时体例收入概算和支出概算，确保收支平衡。
重点专项收入概算包括中央财务资金概算和其他泉源的资金概算。
重点专项支出概算包括支出总概算和年度支出概算。专业机构应当在充分论证、科学合理剖析重点专项使命基础上，凭证使命相关性、设置适当性和经济合理性的原则，凭证使命级次和差别研发阶段编列支出概算。
第十一条 财务部、科技部委托相关机构对重点专项概算举行评估。凭证评估效果，团结财力可能，财务部审定并批复重点专项中央财务资金总概算和年度概算。
第十二条 中央财务资金总概算一样平常不予调解。重点专项使命目的爆发重大转变等导致中央财务资金总概算确需调解的，专业机构在推行相关使命调解审批程序后，提出调解申请，经科技部审核后，按程序报财务部审批。总概算稳固，重点专项年度间重大使命调解等导致年度概算需要调解的，由专业机构提出申请，经科技部审核后，按程序报财务部审批。
第十三条 专业机构凭证审定的概算组织项目预算申报和评估，提出项目安排建媾和重点专项中央财务资金预算安排建议，项目安排建议按程序报科技部，预算安排建议凭证预算申报程序报财务部。无部分预算申报渠道的专业机构，通过科技部报送。
第十四条 科技部对项目安排建议举行合规性审核。财务部团结科技部意见，凭证预算治理要求向专业机构下达重点专项中央财务资金预算(不含详细项目预算)，并抄送科技部。
第十五条 重点专项中央财务资金预算一样平常不予调剂，因概算转变等确需调剂的，由专业机构提出申请，按程序报财务部批准。
第十六条 在重点专项实验周期内，由于年度使命调解等导致专业机构昔时未下达给项目牵头肩负单位的资金，可以结转下一年度继续使用。由于重点专项因故中止等缘故原由，专业机构尚未下达给项目牵头肩负单位的资金，按划定上缴中央财务。
第三章 项目资金开支规模
第十七条 重点专项项目资金由直接用度和间接用度组成。
第十八条 直接用度是指在项目实验历程中爆发的与之直接相关的用度。主要包括：
(一)装备费：是指在项目实验历程中购置或试制专用仪器装备，对现有仪器装备举行升级刷新，以及租赁外单位仪器装备而爆发的用度。应当严酷控制装备购置，勉励开放共享、自主研制、租赁专用仪器装备以及对现有仪器装备举行升级刷新，阻止重复购置。
(二)质料费：是指在项目实验历程中消耗的种种原质料、辅助质料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等用度。
(三)测试化验加工费：是指在项目实验历程中支付给外单位(包括肩负单位内部自力经济核算单位)的磨练、测试、化验及加工等用度。
(四)燃料动力费：是指在项目实验历程中直接使用的相关仪器装备、科学装置等运行爆发的水、电、气、燃料消耗用度等。
(五)出书/文献/信息撒播/知识产权事务费：是指在项目实验历程中，需要支付的出书费、资料费、专用软件购置费、文献检索费、专业通讯费、专利申请及其他知识产权事务等用度。
(六)聚会/差旅/国际相助交流费：是指在项目实验历程中爆发的聚会费、差盘缠和国际相助交流费。在体例预算时，本科目支出预算不凌驾直接用度预算10%的，不需要体例测算依据。肩负单位和科研职员应当凭证实事求是、精简高效、厉行节约的原则，严酷执行国家和单位的有关划定，统筹安排使用。
(七)劳务费：是指在项目实验历程中支付给加入项目的研究生、博士后、会见学者以及项目聘用的研究职员、科研辅助职员等的劳务性用度。
项目聘用职员的劳务费开支标准，参照外地科学研究和手艺效劳业从业职员平均人为水平，凭证其在项目研究中肩负的事情使命确定，其社会包管津贴纳入劳务费科目开支。劳务费预算应据实体例，不设比例限制。
(八)专家咨询费：是指在项目实验历程中支付给暂时约请的咨询专家的用度。专家咨询费不得支付给加入本项目及所属课题研究和治理的相关事情职员。专家咨询费的治理凭证国家有关划定执行。
(九)其他支出：是指在项目实验历程中除上述支出规模之外的其他相关支出。其他支出应当在申请预算时详细说明。
第十九条 间接用度是指肩负单位在组织实验项目历程中爆发的无法在直接用度中列支的相关用度。主要包括：肩负单位为项目研究提供的衡宇占用，一样平常水、电、气、暖消耗，有关治理用度的津贴支出，以及激励科研职员的绩效支出等。
第二十条 团结肩负单位信用情形，间接用度实验总额控制，凭证不凌驾课题直接用度扣除装备购置费后的一定比例审定。详细比例如下：
(一)500万元及以下部分为20%；
(二)凌驾500万元至1000万元的部分为15%；
(三)凌驾1000万元以上的部分为13%。
第二十一条 间接用度由肩负单位统筹安排使用。肩负单位应当建设健全间接用度的内部治理步伐，果真透明、合规合理使用间接用度，处置惩罚好分摊间接本钱和对科研职员激励的关系。绩效支出安排应当与科研职员在项目事情中的现实孝顺挂钩。
课题中有多个单位的，间接用度在总额规模内由课题肩负单位与加入单位协商分派。肩负单位不得在审定的间接用度以外，再以任何名义在项目资金中重复提取、列支相关用度。
第四章 项目预算体例与审批
第二十二条 重点专项项目预算由收入预算与支出预算组成。项目预算由课题预算汇总形成。
(一)收入预算包括中央财务资金和其他泉源资金。关于其他泉源资金，应充分思量各渠道的情形，并提供资金提供方的出资允许，不得使用钱币资金之外的资产或其他中央财务资金作为资金泉源。
(二)支出预算应当凭证资金开支规模确定的支出科目和差别资金泉源划分编列，并对各项支出的主要用途和测算理由等举行详细说明。
第二十三条 重点专项项目不得在预算申报前先行设置控制额度，可在重点专项年度申报指南中宣布重点专项概算。
项目实验两轮申报的，预申报环节时，项目申报单位提出所需专项资金预算总额；正式申报环节时，专业机构综合思量重点专项概算、项目使命设置、预申报情形以及专家建议等，组织项目申报单位编报预算。
项目实验一轮申报的，凭证正式申报环节要求组织编报预算。
第二十四条 项目申报单位应当凭证政策相符性、目的相关性和经济合理性原则，科学、合理、真实地体例预算，对仪器装备购置、加入单位资质及拟外拨资金举行重点说明，并说明现有的实验条件和从单位外部可能获得的共享效劳。项目申报单位对直接用度各项支出不得简朴按比例编列。
第二十五条 专业机构委托相关机构开展项目预算评估。预算评估机构应当具有富厚的国家科技妄想预算评估事情履历、熟悉国家科技妄想和资金治理政策、建设了相关领域的科技专家步队支持、拥有专业的预算评估人才步队等。
第二十六条 预算评估应当凭证规范的程序和要求，坚持自力、客观、公正、科学的原则，对项目以及课题申报预算的政策相符性、目的相关性和经济合理性举行评估。
预算评估历程中不得简朴按比例核减直接用度预算，同时应当建设健全与项目申报单位的相同反响机制。
第二十七条 专业机构凭证预算评估效果，提出重点专项项目预算安排建议，并予以公示。
第二十八条 专业机构凭证财务手下达的重点专项预算和科技部对项目安排建议的审核意见，向项目牵头肩负单位下达重点专项项目预算，并与项目牵头肩负单位签署项目使命书(含预算)。
项目使命书(含预算)是项目和课题预算执行、财务验收和监视检查的依据。项目使命书(含预算)应以项目预算申报书为基础，突出绩效治理，明确项目审核目的、审核指标及审核要领，明晰各方责权，明确课题肩负单位和加入单位的资金额度，包括其他泉源资金和其他配套条件等。
第五章 项目预算执行与调剂
第二十九条 专业机构应当凭证国库集中支付制度划定，实时治理向项目牵头肩负单位支付年度项目资金的有关手续。实验部分预算批复前项目资金预拨制度。
项目牵头肩负单位应当凭证课题研究进度和资金使用情形，实时向课题肩负单位拨付资金� ？翁饧绺旱ノ挥Φ逼局ぱ芯拷�，实时向课题加入单位拨付资金� ？翁饧尤氲ノ徊坏迷傧蛲庾ψ式�。
逐级转拨资金时，项目牵头肩负单位或课题肩负单位不得无故拖延资金拨付，关于泛起上述情形的单位，专业机构将接纳约谈、暂停项目后续拨款等步伐。
第三十条 肩负单位应当严酷执行国家有关财经规则和财务制度，切实推行法人责任，建设健全项目资金内部治理制度和报销划定，明确内部治理权限和审批程序，完善内控机制建设，强化资金使用绩效评价，确保资金使用清静规范有用。
第三十一条 肩负单位应当建设健全科研财务助理制度，为科研职员在项目预算体例和调剂、资金支出、财务决算和验收方面提供专业化效劳。
第三十二条 肩负单位应当将项目资金纳入单位财务统一治理，对中央财务资金和其他泉源的资金划分单独核算，确保专款专用。凭证允许包管其他泉源的资金实时足额到位。
第三十三条 肩负单位应当建设信息果真制度，在单位内部果真项目立项、主要研究职员、资金使用(重点是间接用度、外拨资金、结余资金使用等)、大型仪器装备购置以及项目研究效果等情形，接受内部监视。
第三十四条 肩负单位应当严酷执行国家有关支出治理制度。对应当实验“公务卡”结算的支出，凭证中央财务科研项目使用公务卡结算的有关划定执行。关于装备费、大宗质料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等，原则上应当通过银行转账方法结算。对野外考察、心理测试等科研运动中无法取得发票或者财务性票据的，在确保真实性的条件下，可按现实爆发额予以报销。
第三十五条 肩负单位应当严酷凭证资金开支规模和标准治理支出，不得私自调解外拨资金，不得使用虚伪钞据套取资金，不得通过编造虚伪劳务条约、虚构职员名单等方法虚报冒领劳务费和专家咨询费，不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方法违规开支测试化验加工费，不得随意调账变换支出、随意修改记账凭证，严禁以任何方法使用项目资金列支应当由小我私家肩负的有关用度和支付种种� ？睢⒕枨⒃拗⑼蹲实�。
第三十六条 肩负单位应当凭证下达的预算执行。项目在研时代，年度剩余资金结转下一年度继续使用。预算确有须要调剂时，应当凭证以下调剂规模和权限，推行相关程序：
(一)项目预算总额调剂，项目预算总额稳固、课题间预算调剂，课题预算总额稳固、课题加入单位之间预算调剂以及增减加入单位的，由项目牵头肩负单位或课题肩负单位逐级向专业机构提出申请，专业机构审核评估后，按有关划定批准。
(二)课题预算总额稳固，课题直接用度中质料费、测试化验加工费、燃料动力费、出书/文献/信息撒播/知识产权事务费、其他支出预算如需调剂，课题认真人凭证实验历程中科研运动的现实需要提出申请，由课题肩负单位批准，报项目牵头肩负单位备案。装备费、差旅/聚会/国际相助交流费、劳务费、专家咨询费的预算一样平常不予调增，需调减用于课题其他直接支出的，可按上述程序治理调剂审批手续；若有特殊情形确需调增的，由项目(课题)认真人提出申请，经项目牵头肩负单位赞成后，报专业机构批准。
(三)课题间接用度预算总额不得调增，经课题肩负单位与课题认真人协商一致后，可以调减用于直接用度。
第三十七条 项目牵头肩负单位应当在每年的4月20日前，审核课题上年度收支情形，汇总形成项目年度财务决算报告，并报送专业机构。决算报告应认真实、完整，账表一致。
项目资金下达之日起至年度终了不满三个月的项目，昔时可以不编报年度财务决算，其资金使用情形在下一年度的年度决算报告中体例反应。
第三十八条 项目实验历程中，行政事业单位使用中央财务资金形成的牢靠资产属于国有资产，应当凭证国家有关国有资产治理的划定执行。企业使用中央财务资金形成的牢靠资产，凭证《企业财务通则》等相关规章制度执行。
肩负单位使用中央财务资金形成的知识产权等无形资产的治理，凭证国家有关划定执行。
使用中央财务资金形成的大型科学仪器装备、科学数据、自然科技资源等，凭证划定开放共享。
第三十九条 项目或课题因故作废或终止，项目牵头肩负单位或课题肩负单位财务部分应当实时整理账目与资产，体例财务报告及资产清单，报送专业机构。专业机构组织清查处置惩罚，确认并接纳结余资金(含处置惩罚已购物资、质料及仪器装备的变价收入)，统筹用于重点专项后续支出。
第六章 项目财务验收
第四十条 项目执行期满后，项目牵头肩负单位应当实时组织课题肩负单位整理账目与资产，如实体例课题资金决算。项目牵头肩负单位审核汇总后向专业机构提出财务验收申请。
财务验收申请应当在项目执行期满后的三个月内提出。
第四十一条 专业机构凭证有关划定组织财务验收。财务验收前，应中选择切合要求的会计师事务所举行财务审计，财务审计报告是财务验收的主要依据。
财务验收事情应当在项目牵头肩负单位提出财务验收申请后的六个月内完成。
在财务验收前，专业机构应凭证项目使命书的划定检查肩负单位的科技报告呈友好况，未按划定呈交的，应责令其补交科技报告。
第四十二条 财务验收应当按项目组织，以项目下设的课题为单位开展和出具财务验收结论，综合形成项目财务验收意见，并见告项目牵头肩负单位。
第四十三条 保存下列行为之一的，不得通过财务验收：
(一)编报虚伪预算，套取国家财务资金；
(二)未对重点研发妄想资金举行单独核算；
(三)截留、挤占、挪用重点研发妄想资金；
(四)违反划定转拨、转移重点研发妄想资金；
(五)提供虚伪财务会计资料；
(六)未按划定执行和调剂预算；
(七)虚伪允许其他泉源的资金；
(八)资金治理使用保存违规问题拒不整改；
(九)其他违反国家财经纪律的行为。
第四十四条 课题肩负单位应当在财务验收完成后一个月之内实时治理财务结账手续。
完成课题使命目的并通过财务验收，且肩负单位信用评价好的，结余资金在财务验收完成起两年内由肩负单位统筹安排用于科研运动的直接支出；两年后结余资金未使用完的，上缴专业机构，统筹用于重点专项后续支出。
未通过财务验收或整改后通过财务验收的课题，或肩负单位信用评价差的，结余资金由专业机构收回，统筹用于重点专项后续支出。
第四十五条 专业机构应当在财务验收完成后一个月内，将财务验收相关质料整理归档，并将验收结论报科技部备案。验收结论应当按划定向社会果真。
第四十六条 科技部对财务审计和财务验收举行随机抽查。对财务审计，重点抽查审计依据充分性、结论可靠性、审计事情质量及对重大违规问题的披露情形;对财务验收，重点抽磨练收程序规范性、依据充分性、结论可靠性和项目结余资金治理情形。
第七章 监视检查
第四十七条 财务部、科技部、相关主管部分、专业机构和肩负单位应当凭证职责和分工，建设笼罩资金治理使用全历程的资金监视检查机制。监视检查应当增强统筹协调，增强信息共享，阻止交织重复。
第四十八条 科技部、财务部应当凭证重点研发妄想资金监视检查年度妄想和实验计划，通过专项检查、专项审计、年度报告剖析、举报核查、绩效评价等方法，对专业机构内部治理、重点专项资金治理使用规范性和有用性举行监视检查，对肩负单位法人责任和内部控制、项目资金拨付的实时性、项目资金治理使用规范性、清静性和有用性等举行抽查。
第四十九条 相关主管部分应当催促所属肩负单位增强内控制度和监视制约机制建设、落实重点专项项目资金治理责任，配合财务部、科技部开展监视检查和整改事情。
第五十条 专业机构应当组织开展对重点专项资金的治理和监视，并配合有关部分开展监视检查；对监视检查中发明问题较多的肩负单位，接纳警示、指导和培训等方法，增强对肩负单位的事前危害预警和防控。
专业机构应当在每年尾总结昔时的重点专项资金治理和监视情形，并报科技部备案。
第五十一条 肩负单位应当凭证本步伐和国家相关财经规则及财务治理划定，完善内部控制和监视制约机制，增强支持效劳条件建设，提高对科研职员的效劳水平，建设常态化的自查自纠机制，包管项目资金清静。
项目牵头肩负单位应当增强对课题肩负单位的指导和监视，起劲配合有关部分和机构的监视检查事情。
第五十二条 肩负单位在预算编报、资金拨付、资金治理和使用、财务验收、监视检查等环节保存违规行为的，应当严肃处置惩罚� ？萍疾俊⒉莆癫俊⒆ㄒ祷故忧樾吻嶂亟幽稍继浮⒆锲菲馈⒃萃Ｏ钅坎睢⒅罩瓜钅恐葱小⒆坊匾巡ψ式稹⒔锥涡曰蛴朗雷鞣舷钅考绺赫呦钅可瓯ㄗ矢竦炔椒�，并将有关效果向社会果真。涉嫌犯法的，移送司法机关处置惩罚。
监视检查和验收历程中发明主要疑点和线索需要深入核查的，科技部、财务部可以移交相关单位的主管部分。主管部分应当凭证有关划定和要求实时举行核查，并将核查效果及处置惩罚意见反响科技部、财务部。
第五十三条 经本步伐第五十二条划定作出正式处置惩罚，保存违规违纪和违法且造成严重效果或卑劣影响的责任主体，纳入科研严重失约行为纪录，增强与其他社会信用系统衔接，实验团结惩戒。
第五十四条 重点研发妄想资金治理实验责任倒查和追究制度。财务部、科技部及其相关事情职员在重点专项概预算审核下达，专业机构及其相关事情职员在重点专项项目资金分派等环节，保存违反划定安排资金或其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，凭证《预算法》、《公务员法》、《行政监察法》、《财务违法行为处分处分条例》等有关划定追究相关单位和职员的责任，涉嫌犯法的，移送司法机关处置惩罚。
第五十五条 科技部、财务部凭证信用治理相关划定，对专业机构、肩负单位、项目(课题)认真人、评估机构、会计师事务所、咨询评审专家等加入资金治理使用的行为举行纪录和信用评价。
相关信用纪录是重点研发妄想项目预算审定、结余资金治理、监视检查、专业机构遴选和调解等的主要依据。信用纪录与资金监视频次挂钩，关于信用好的机构和职员，可镌汰或在一准时期内免去监视检查;关于信用差的，应看成为监视检查的重点，加大监视检查频次。
第八章 附则
第五十六条 治理要求尚有划定的重点专项按有关划定执行。
第五十七条 本步伐自宣布之日起施行。2015年7月7日财务部、科技部公布的《关于中央财务科技妄想治理刷新过渡期资金治理有关问题的通知》(财教〔2015〕154号)和2016年4月18日财务部办公厅、科技部办公厅公布的《关于国家重点研发妄想重点专项预算治理有关划定(试行)的通知》(财办教〔2016〕25号)同时废止。